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市場化過程中的高校籌資機制
【字體 】 作者:儲祖旺 發布時間:2010-08-24
  

  高校籌資機制是高校為了保障辦學資金,提高籌資效率,動員內部的組織力量,對不同的籌資渠道、籌資方式等進行選擇、實施、評價的過程和方式。高校籌資機制表現為籌資主體(高校和個人)在籌資方面的自我管理機能和活動協調機能兩個方面。目前,我國大多數高校籌資機制不完善,適應市場的籌資意識弱,致使籌資的主動性、系統性不強。本文擬在總結國內外高校籌資經驗的基礎上,對高校籌資機制的相關要素作系統性分析,為推動高校科學地籌資辦學提供啟示。

    一、高校籌資機制的自我管理機能

    高校的自我管理機能包含兩大部分:一是高校籌資管理系統,二是高校籌資組織結構。高校籌資管理系統反映了高校籌資的管理流程,具有動態性、連續性、系統性;高校籌資組織結構反映了高校籌資的組織模式,具有靜態性、穩定性。

    高校籌資管理系統以高校籌資組織結構為依托,高校籌資組織結構以高校籌資管理系統為工作內容來運行。

    1.高校籌資管理系統

    從自我管理機能的角度看,籌資機制是由籌資信息管理、籌資決策管理、籌資戰略(計劃)管理、籌資實施管理和籌資控制管理等環節構成的籌資管理系統。

    在籌資信息管理環節上,高校籌資最基本的工作是了解自身所處的環境及將要提供服務的對象;了解獲得資金的來源渠道和分布情況(包括相關機構成員、捐款人、參與者及具有同樣利益的人群)。并對來自高校外部和內部的各種信息資料進行分析、整理,并初步形成籌資目標和備選方案。目前高校應采用信息技術來改善籌資工作,建立各類數據庫(如校友數據庫、社會各界人士和單位數據庫、各類籌資項目管理庫等),使其在籌資決策與籌資規劃和評估中發揮有效的作用。在籌資決策管理環節上,高校籌資工作的重點是根據資金的需要與自身的實際條件以及籌資的難易程度和成本情況,量力而行,對各種備選方案進行篩選,合理確定籌資目標與籌資規模。高校領導層對籌資決策要積極參與,校長要發揮核心決策作用。在籌資戰略(計劃)管理環節上,高校對籌資決策進行分解,形成切實可行的籌資戰略(計劃)體系。通過戰略規劃,高校可以制定籌資的近期和遠期目標以及籌資的營銷策略。高校籌資戰略(計劃)要清晰地反映出未來的財政需求,它分為項目運作需求、年度運作需求、特殊目的需求、資本需求及捐款需求等方面。

    在籌資實施管理環節上,高校按照籌資戰略(計劃)進行籌資活動,使籌資戰略(計劃)變為現實的籌資成果。在這個環節中,高校必須高度重視籌資風險的控制,盡可能選擇風險小的籌資方式。在控制籌資風險與謀求最佳收益之間尋求一種均衡。尋求自身條件和外部環境相適應的結合點,及時抓住籌資機會,減少籌資成本。高校應加強對內部資金使用的規范與約束,提高資金的使用率。在籌資控制管理環節上,高校根據籌資信息對籌資活動及其目標進行修正、補充,以便圓滿地完成籌資戰略(計劃)。對每一個項目的實施要注意進行事前、事中、事后的監控與評估。事前要有切實可行的計劃;事中要監控項目進程;事后要評價項目的籌資效率。籌資效率的核心是以盡可能少的成本,獲取最大的收益,起碼不能虧損。高校應評估籌資結果,以改善籌資效率。

    上述四個環節相互滲透、相互反饋、循環運行,每一個循環過程都產生出一定的籌資成果,并給高校提供新的籌資信息,為其提出新的籌資目標。在具體的籌資活動中,這些環節缺一不可,否則,籌資活動就不會有效、持續地進行。

    2.高校籌資組織結構

    高校籌資組織結構指的是高校為籌措辦學經費而構造的高校籌資組織體系及其相互聯系和運行的方式。所謂組織體系是由高校兩個或兩個以上的負責籌資的組織組成的一個整體。這個組織體系必須是開放性的,與市場化過程中的社會環境能保持有效的溝通與聯系。

    美國歷史學家哈羅德·鉑金曾經說過,大學的歷史可以說是不斷改造自己的形式與職能、適應當時當地的社會環境的歷史。隨著高校職能的演變與拓展,大學規模的擴大,使得各構成部分之間的溝通和聯系成為非常龐雜的工作,對管理的需求加大,管理人員增多。隨著大學管理人員越來越多,對他們管理能力的要求也越來越高,管理部門的專業化水平也在提高。大學管理的本質,是實現資源約束下的最優選擇,這一點和企業沒有明顯差異。而且,在大學管理實踐中,也表現出與企業趨同的管理行為。當前,進入高等教育大眾化階段的高校籌資活動變得比以往更加復雜。高校籌資是一項復雜的系統工程,從面對社會不同的籌資渠道選擇合適的籌資方式獲得資金,再到分配、有效利用,靠我國現有的以財務處為主的資金管理系統進行籌資管理,是難以保證其合理高效地運行的。這就需要對我國高校的籌資組織結構進行調整,并對組織體系中各個組織的角色給出明確的界定。美國高校籌資的組織設計經驗值得我們借鑒。

    首先,籌資機構專門化。美國的大學校長被要求在籌資活動中發揮積極作用;發展副校長為高校的主要籌資者、籌資戰略策劃者;發展部主任管理籌資的日常行政工作,并負責協調各學院、各地區等相關組織的籌資活動;各學院、各相關職能部門都要參與籌資活動,各地區要設立校友會、聯誼會等非常設組織,從而自上而下、自校而外形成一個籌資組織網絡。其次,籌資隊伍專業化。美國高校從事籌資的工作人員大部分都是經濟、金融、法律、心理、工商管理等方面的專家,專業化水平非常高,人員構成多樣化和復合化,適應市場經濟的能力強。第三,籌資策略市場化。強調樹立市場意識,運用營銷理論,面向各階層人士(包括校友等)進行籌資活動。高校所制定的籌資規劃也將籌資活動與高校使命、目標、期望、社會公共關系和財政管理統一起來。

    二、高校籌資機制的協調機能

    從高校籌資協調機能來看,籌資機制是由各種相互聯系、相互作用的籌資活動因素組成的,是高校籌資組織與社會環境進行人、財、物交流的有機系統。高校籌資活動主要包括以下因素:

    1.籌資主體

    籌資主體是指具有一定籌資能力的個人與社會組織。在高校籌資活動中,作為籌資主體的個人是籌資工作的具體操作者;作為籌資主體的高校起著主導作用,是籌資工作的主要承擔者。高校籌資活動的最終目的是為了更好地滿足自身生存和發展的需要。高校籌資活動的動機是辦學理念和辦學思路等。從社會意義來劃分,籌資活動動機可分為高尚的、正確的動機和低級的、不正確的動機。例如,有的高校為獲得籌資而去打政策“擦邊球”或亂收費,這是低級的、不正確的動機,靠這種動機推動的籌資活動是不能持續進行下去的。只有動機高尚、正確的籌資活動才能使高校籌資活動深入、持久地開展下去。

    2.籌資客體

    籌資客體是指高校籌資活動所指向的對象,又稱籌資渠道。籌資渠道是高校資金來源的途徑或籌集資本的來源方向,是一定社會環境中的客觀存在。一般來講,市場經濟越發達,現代化程度越高的國家式地方,其高校的籌資渠道也越多。按照約翰斯通的成本分擔理論,國內外高校籌資渠道按投資高校的市場主體可大致分為政府、企業、受教育者以及高等院校自身4個大類。若再作細分,政府資金可分為國內政府資金與國外政府資金,因此高校的籌資渠道一般有7種;同時針對每一種等資渠道,可以按照資金的用途又可進一步劃分為善干種等資子渠道。具體體現在以下幾個方面。

    (1)政府資金。雖然自20世紀90年代以來,市場化已成為高校變革的現實背景。在某些場合,市場力量甚至取代了政府的職能,但基于高等教育的外部性,政府對高等教育的投入應擔負的責任仍是高校發展的重要基礎。在美國公立大學,政府撥款占總經費的50%左右;在歐洲公立大學,政府撥款的比例更高。政府一般通過定額撥款、稅收減免、專項補助、科研資助等子渠道來實現對高等教育的投資,而有的高校是通過競爭機制獲得資金的,有的則是無償撥給。

    (2)學生及家長支付的學費。學生進入高校,不僅要負擔繳給校方的教育費用,而且還要負擔其他學習費用和吃穿住等生活費,這就是大學費用的概念,即高等教育學費。目前,世界上既有不收取學費的國家,也有收取學費的國家,但大多數國家高校自20世紀70年代以來開始要求學生繳納學費。美國、加拿大、日本、印度、韓國、菲律賓和一些非洲英語國家對其大部分或全部公立高校實行收取學費政策。澳大利亞在1974年停止了大學收取學費的作法,但是在1989年又重新把大學收取學費政策引入其高等教育系統。我國在1989年開始逐步推行大學收取學費政策,到1997年全國高校全面實施該政策。在全球范圍內,高等教育學費已日益成為高等學校重要的籌資渠道之一。

    (3)企業資金。在市場經濟條件下,企業對高等教育的投資是企業投資的一個重要組成部分。企業對高等教育的投資所獲得的不僅僅是貨幣化的收益,也體現了企業的社會責任感及品牌宣傳的效應。企業資金一般通過職工培訓、合作研究攻關、捐贈、對學生的資助、后勤社會化中的BOT模式等子渠道流向高校。

    (4)學校資產經營收入。它主要是指高校運用自身具有的資產為社會提供服務來為學校創造經濟收人。高校資產經營收入包括收取場地與設備的使用費、持有的股票與債券而獲得的股息與債息收入、向學生提供收費服務所獲得的收人、學校無形資產的收入(如科研成果轉化的收入、專利轉讓的收入)等子渠道。

    (5)社會居民資金。它主要指社會居民在接受高等教育過程中所花費的資金。高校面向社會居民籌資的子渠道有個人到高校接受有償進修培訓、居民購買高校基金、居民為高校捐款等。

    (6)金融資金。它是指金融機構向高等學校和在校大學生進行有償融資,以解決經費短缺和幫助貧困學生繼續深造的金融業務。它包括高校基礎設施貸款、高校后勤社會化貸款和助學貸款等子渠道。

    (7)國外資金。它包括來自國外政府、企業、受教育者以及高校四個市場主體的資金。國內高校面向國外籌資的子渠道主要有外國政府貸款、外國留學生在高校所支付的學雜費、中外合作辦學的投資與收入、非政府組織對高校的科學研究資助與捐贈、跨國公司對高校的科研投資與捐贈等。

    3.籌資方式

    籌資方式是指高校籌集各類資金所采取的具體形式。它主要有以下幾種形式。

    (1)爭取政府撥款。高校通過宣傳、申報等措施來獲得政府的專項撥款、科學研究經費以及政策支持等。

    (2)擴大辦學規模。高校利用自身的辦學潛力,擴大不同類型學生的招生規模,來增加收入。

    (3)提高學雜費標準。提高學雜費標準是一個難于決斷的事。但隨著經濟的發展,人均收入的提高,高等教育學費的上漲是一個趨勢。關鍵是根據什么上漲多少?誰來決策?

    (4)擴大科學研究收入。高校憑借自身的科學研究實力,以政府的科學研究經費和企事業單位的研究經費為支撐,為政府、企業和社會提供原始創新、技術支持、決策和管理咨詢等服務,從而擴大經費來源。研究型大學在這一方面,擁有巨大的潛力。

    (5)借款。高校借款分為對內借款和對外借款。高校對內借款包括對學生與教職工的借款及收取學生的押金等。這種方式雖然風險小,成本低,但金額有限。高校對外借款的對象主要是企業和銀行。向銀行借款是高校按照與銀行等金融機構簽訂的借款合同借人各種款項的一種籌資方式。高校幫助學生獲得助學貸款也是高校籌資的一種方式,銀行的資金以學生借款的形式形成高校的辦學經費。

    (6)募捐。高校募捐是高校為了實現其辦學目標而進行的一系列基金募集計劃與活動。它分為年度募款與巨額募款兩大類。美國勞倫斯(R·R·Lawrenee)認為年度募款是“學校向私人勸募為維持現行活動所需的經費”;巨額募款則是針對特定宗旨,并限于一定期限內完成特定勸募目標金額的單次大型募款活動。這種募捐是一種有組織的專項募捐行為,以支持學校最優先的發展計劃,通常所得到的資金多用來支持建筑、設備與基金。高校接受捐贈的形式有現金捐贈、證券捐贈、信托捐贈和實物捐贈等。實物捐贈又分為不動產所有權捐贈和有形資產捐贈。

    (7)控制辦學成本,提高資產利用率。它是高校通過控制成本,優化組織結構,強化對資產的使用管理與監控,從而減少對辦學經費需求的籌資方式。這是一種間接的籌資方式。轉讓資產指高校對校內已不需要但仍具有使用價值的儀器設備、不動產(如房屋、土地)等資產進行轉讓并取得一定收益的形式。另外,辦好為師生員工服務的附屬機構也是控制辦學成本,提高資產利用率的一種方式。這些機構雖不以營利為主要目的,但通過加強管理,也可減少學校的投入,有的還能為學校增加財政收入。

    (8)聯合辦學。它是高校利用自身的聲譽和師資與有意愿的企業和有關學校一起開設新的學院和高等教育培訓機構。其辦學收入按一定比例分成,如目前的中外合作辦學、獨立學院等形式。

    (9)發行股票或債券。它是指高校或高校開設的公司面向社會發行債券的一種籌資方式。

    高校籌資渠道與籌資方式二者之間存在密切的聯系。同一籌資渠道的資本可能采取一種或多種籌資方式取得,而同一籌資方式可能僅適用于一種籌資渠道,也可能適用于多種籌資渠道。高校在進行籌資時,必須充分了解各種籌資渠道與籌資方式的特點,實現二者的有效配合。

    4.籌資環境

    籌資環境是指高校內部和外部各種客觀因素的集合。這些客觀因素組成一個有機整體,影響和制約著高校的籌資行為。高校的籌資環境一般分為外部環境和內部環境。

    外部環境是指高校外部所存在的、并對高校籌資行為施加影響的客觀環境。如國家頒布的各種規章、制度與各種習俗等,這些都是高校在籌資過程必須遵守和依從的。另外,高校籌資面臨的機遇與挑戰,如國家的社會經濟發展戰略、市場經濟體制的完善程度、國內外政治、經濟、文化、科技的發展趨勢等也影響和制約著高校的籌資行為。

    內部環境是指決定高校的教育教學活動,并對高校籌資行為施加影響的各種因素的總和。它包括各種硬環境和軟環境。內部硬環境是指高校既有的學生規模、各種資源擁有量、學科結構與水平等,是高校的實際發展能力。高校內部軟環境是指影響高校籌資行為的辦學理念與思路、管理水平、各種規章制度等。如果內部環境較好,那么籌資效率和效果就會好,反之,籌資就達不到預定目標。

    上述四種因素形成高校籌資活動的結構。籌資活動結構影響和制約著籌資功能的發揮,籌資活動結構的合理與否.決定著籌資功能的強弱,也決定著籌資結果的質和量。

    總之,為廠提高籌資效率,我國高校應該學習和借鑒外國高校的籌資經驗,優化高校籌資管理系統,對各類籌資渠道的教育投資行為進行具體而全面的分析,合理運用籌資方式,形成適合自身的籌資機制,以增強適應市場化的主動性和積極性。無論對高校自身的發展,還是對整個社會資源利用配置效率的提高,這些作法都具有十分重要的理論和現實意義。

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